Enquanto o final de 2025 se aproxima, muitos empresários estão focados em fechar as metas do ano. No entanto, os meses que antecedem a virada são o período mais estratégico para uma ação fundamental: o planejamento tributário para o ano seguinte. As decisões tomadas agora podem resultar em uma economia significativa de impostos em 2026.

Pensar em impostos apenas em janeiro é um erro comum que pode custar caro. A contabilidade consultiva e proativa atua antes do fato gerador acontecer. Veja as principais ações que sua empresa pode (e deve) tomar agora.

1. Análise do Regime Tributário: Simples Nacional ainda vale a pena?

Esta é a decisão mais importante. A escolha do regime tributário (Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real) para 2026 deve ser feita em janeiro, mas a análise precisa começar agora.

  • Projeção de Faturamento: Sua empresa está perto de estourar o limite do Simples Nacional (R$ 4,8 milhões anuais)? É crucial projetar as vendas para 2026. Um desenquadramento no meio do ano pode gerar uma carga tributária retroativa e inesperada.
  • Análise de Margem de Lucro: Para empresas no Lucro Presumido, a tributação é feita sobre uma margem de lucro pré-fixada. Se sua margem de lucro real for menor, talvez o Lucro Real seja mais vantajoso. Analisar seus resultados de 2025 é a chave para essa decisão.

2. Provisão de Despesas e Investimentos

Para empresas enquadradas no Lucro Real, o timing dos investimentos e despesas faz toda a diferença.

  • Antecipação de Despesas: Se a projeção de lucro para 2025 é alta, antecipar despesas necessárias (como manutenções, compra de material de escritório, pequenos investimentos) para o final do ano pode reduzir a base de cálculo do IRPJ e da CSLL.
  • Postecipação de Receitas: Quando possível e legalmente viável, postergar o faturamento de uma grande venda de dezembro para janeiro pode transferir o tributo para o exercício seguinte.

3. Verificação de Débitos e Créditos Fiscais

O final do ano é o momento ideal para "limpar a casa" fiscalmente.

  • Levantamento de Créditos: Sua empresa pode ter créditos de PIS, COFINS ou IPI não aproveitados. Um levantamento detalhado pode revelar valores a serem compensados, reduzindo os impostos a pagar.
  • Regularização de Débitos: Iniciar 2026 sem pendências é fundamental. Verificar a existência de débitos e aderir a possíveis programas de parcelamento pode evitar problemas futuros e garantir a emissão de Certidões Negativas de Débito (CND).

O Papel da Sua Contabilidade é Estratégico, Não Apenas Burocrático

Um bom planejamento tributário não é feito com base em "achismos", mas em dados, projeções e um profundo conhecimento da legislação. É um trabalho que exige uma parceria forte entre o empresário e seu contador.

A Colaneri Contabilidade atua de forma consultiva, analisando o cenário da sua empresa para construir a estratégia mais eficiente para 2026. Não espere o ano acabar para pensar nos impostos do próximo. **Entre em contato conosco agora** e vamos juntos planejar um futuro com mais lucro e menos burocracia para o seu negócio.